По информации Росфинмониторинга, с начала 2017 г. банки заблокировали 460 тыс. операций клиентов на общую сумму 180 млрд руб.
Напомним, что Методическими рекомендациями от 21.07.2017 № 18-МР Центральный банк России установил минимальный размер налогов от оборота по счету, при котором компаниям заблокируют расчетные счета.
По данной методичке минимум по налогам должен составлять — 0,9% от оборота Так, если размер налогов и взносов составляет менее 0,9% от дебетового оборота по счету, компания в зоне риска.
Также в зону риска с возможной блокировкой операций по счету, по мнению ЦБ, попадают следующие признаки:
– со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
– платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента;
– проходит уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;
– остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;
– основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности компании;
– происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;
– со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);
– денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.
Надеемся, что эта информация будет полезной в Вашей работе!
Материал подготовил председатель комитета по учету и налоговому администрированию Владимирского областного отделения «ОПОРА РОССИИ» Сергей Петрович Кучер.